县十八届人大常委会第四次会议：

为协助县人大常委会会议听取审议县级2016年决算（草案）和2017年上半年财政预算执行情况的报告，县人大财政经济委员会（以下简称：县人大财经委）于7月上旬，对我县县级2016年决算（草案）和2017年上半年财政预算执行情况进行了初步审查。审查中听取了县财政局、县审计局工作汇报，并进行了实地座谈，现将初审情况报告如下：

一、2016年财政决算初审情况

（一）一般公共预算收支决算情况。2016年，全县一般公共预算收入178,183万元，完成调整预算的100%，增长16.18%,实现可供安排资金291,198万元; 全县一般公共预算支出283,131万元（含专款），增长9.72%;结转下年支出8,067万元。

2016年，县本级（含榆山和锦水街道办事处）一般公共预算收入139,472万元；县本级一般公共预算支出255,049万元（含专款）。

2016年，县本级一般公共预算收入加体制结算、上年结转、上级补助收入，减去体制上解等，全年可供安排的资金为263,116万元，当年县本级一般公共预算支出255,049万元，结转下年支出8,067万元。

2016年，全县财政专户管理资金收入（教育收费及妇幼保健站收费）4,012万元，加上年结转1,901万元，全年可供安排资金5,913万元；当年支出3,941万元，结转下年支出1,972万元。

（二）政府性基金收支决算情况。2016年，全县政府性基金收入64,766万元，加上年结转、上级补助收入、债务转贷收入53,448万元，减去政府性基金上解上级支出30万元、政府性基金调出资金12,254万元，全县政府性基金实现可供安排资金总额105,930万元。当年政府性基金支出98,673万元，结转下年支出7,257万元。

（三）社会保险基金收支决算情况。2016年，各项社会保险基金收入109,594万元，支出99,641万元，当年结余9,953万元。

（四）国有资本经营收支决算情况。2016年，国有企业国有资本经营预算上年结余851万元，支出125万元，结转下年使用726万元。

（五）年底债务情况。2016年底全县债务余额为195090万元，其中政府负有偿还责任的债务余额183113 万元，政府负有担保责任的债务余额843万元，政府可能承担一定救助责任的债务余额11134万元，债务率47.89%。

2016年预算执行呈现如下特点：一是财政收入呈现稳定增长态势，2016年全县一般公共预算收入实现178,183万元，增长16.18%；二是财政保障能力进一步增强，2016年全县教育、社会保障、医疗、“三农”等民生支出达到148,435万元，增长1.74%，占一般公共预算支出的52.43%；三是以被省政府确定为省现代预算管理改革试点县为契机，进一步推进预算管理改革，出台了《平阴县人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》等文件，并选取13个重点项目进行预算绩效评价，全面公开了2016年政府总预算和97个行政事业单位的部门预算及“三公”经费预算；开展财政结转结余资金常态化清理工作，2016年度收回结转结余资金7486万元，统筹安排用于我县基础设施和民生保障支出，有效提高了财政资金效益。

县人大财经委认为, 2016年县级决算情况总体是好的，圆满完成了人代会批准的预算任务，建议本次会议批准县政府提出的2016年县级财政决算草案。

二、2017年上半年预算执行初审情况

今年上半年，面对不利的宏观经济形势，全县各级财税部门在县委、县政府的正确领导下，积极落实上级各项决策部署，认真执行县十八届人大一次会议的决议，大力推进财源建设，注重优化收入结构，逐步完善监管制度，财政预算执行情况良好。上半年，全县一般公共预算收入101,533万元，完成年初预算的50.77%，增长10.38%；全县一般公共预算支出142,136万元，完成预算的48.65%，增长1.57%。 县人大财经委认为,总体来看，今年上半年全县财政收支保持了良好的运行态势，财政预算执行情况是好的，但完成全年预算任务仍面临诸多压力，一是我县重点税源企业受到国家经济供给侧改革的影响，环保治理力度不断加大，特别是工业企业进入采暖季采取错峰生产，增收将更加困难；二是我县重点建设项目不断推进，各种民生政策及保工资保运转等刚性支出增长趋势没有改变，收支矛盾依然突出；三是国务院或相关部门相继出台相关文件，进一步强化对地方政府融资和购买服务的管理，政府举债和地方债务或将面临更严格的审核检查。

三、2017年预算调整方案初审情况

根据上级政策结合县政府工作安排，2017年预算支出发生变化，一是2017年县本级一般公共预算支出由224,968万元（不含专款）调整为247,769万元（不含专款），增加22,801万元。所需资金包括债券资金1.4亿元，其余部分通过调整现有支出项目预算、对上争取、调入基金等方式解决。二是2017年政府性基金支出由77,993万元调整为113,993万元，所需资金为债券资金。

县人大财经委认为，2017年预算调整方案符合《预算法》相关要求，符合我县实际情况，体现了对保障改善民生和支持经济结构调整的要求，建议本次会议批准县政府提出的2017年预算调整方案。

四、下一步工作建议

针对2016年县级决算和2017年上半年预算执行中存在的主要问题，县人大财经委提出以下建议：

（一）严格预算管理，坚决维护预算权威性。一要强化预算刚性约束，切实提高预算控制质量。财政部门要进一步督促各预算单位编细、编实、编准部门预算，提高年初预算到位率，严格按照人代会批准的预算及时均衡安排各类收支，自觉维护预算的严肃性，强化预算刚性约束。要不断推进预算信息公开，建立健全预算执行监控制度，提高预算透明度，增加预算约束力。二是对于符合规定的预算调整、变更及有关备案事项，要依照法律规定，按程序和时间要求向县人大常委会报告和报批，防止出现因预留指标或待批拨资金过大，造成预算执行调整频繁和追加幅度过大的问题，杜绝预算调整及批拨资金的随意性。三是加强对部门决算编制人员的培训，扎实做好会计基础工作，做好部门决算的核对和检查工作。要深入分析研究，进一步提高决算数据的分析利用水平，发现预算编制和执行中存在的问题、找出管理和核算的薄弱环节，分析原因，提出对策建议。

（二）加大财源建设，积极推动财政稳定增收。面对今年严峻的财政形势，财税部门要认真分析我县下半年的经济形势和影响财税收入的不利因素，充分发挥财政职能作用，主动作为、强化管理、落实责任，积极做好财政稳定增收工作。一是要进一步落实好结构性减税政策，激发企业活力，支持创业创新，大力培植财源，通过做大经济发展的“蛋糕”，来做大财政收入的“蛋糕”。二是要充分发挥好财政资金的引导推动作用，进一步加大对重点行业、支柱产业和重点企业的培植力度，把发展实体经济和培育有核心竞争力的优秀企业作为制定和实施经济政策的出发点，促进产业结构调整和税源结构优化，提升财政收入的质量，实现财政增收的可持续性。三是要加强对重点项目税收管理工作。针对锦水河治理、棚改等一批重大基础项目，要进一步强化协税护税，完善税源管控，切实做到应收尽收，努力提高项目建设对我县的税收贡献。

(三)进一步调整财政支出结构，扎实提高财政资金绩效。财政部门要认真落实上级决策部署，按照人大批准的预算决议，加快支出进度，尽快发挥财政资金效益。一要进一步压缩一般性支出，控制和降低行政运行成本，建立厉行节约的长效机制。进一步加大对预算结余资金的清理力度，积极盘活财政存量资金，对超期未用的“趴窝”资金，按规定回收后统筹安排用于重点领域和项目。二要加大民生和重点支出投入力度。加快整合政策目标相似、投入方向相同、管理方式相近的专项资金。注重保基本、可持续，合理安排农业、教育、社保、医疗等关系群众切身利益的民生支出，兜牢兜实民生底线，切实增强人民群众获得感和幸福感。要更好地发挥财政资金的引导作用，鼓励市场主体和社会组织参与民生事业建设，支持产业结构调整和城市发展战略的实施。三要加强预算绩效管理，不断扩大预算绩效管理的层级和范围，强化对重点民生支出和重大专项支出的绩效评价，实现预算编制、执行、监督与绩效评价的有机统一，提高资金使用的针对性和有效性。

（四）加强资金监管，有效防范政府债务风险。要进一步发挥审计部门的监督职能作用，严格落实预算单位和执行单位遵守财经纪律的主体责任，确保财政资金安全、使用规范。一是要切实加强政府债务管理，严格政府债务限额，将政府债券资金优先用于急需的公益性项目建设，充分发挥债券资金使用效益。逐步从债务限额管理、预算管理、风险预警、应急处置等方面健全地方政府债务监管机制，有效防范政府债务风险。二是要加强财政资金的日常监督，尤其要加强对支出预算单位和部门的监督管理，抓好“三公”经费、会议费和培训费等预算管理，进一步扩大“三公”经费公开范围，将资金安排使用管理的全过程置于全社会监督之下。